Mehrwertsteuer-Rechner: Brutto, Netto & MwSt berechnen
Berechnen Sie die Mehrwertsteuer (19 % oder 7 %) in beide Richtungen: Schlagen Sie die MwSt auf einen Nettobetrag auf oder rechnen Sie sie aus einem Bruttobetrag heraus – sofort, kostenlos und ohne Anmeldung.
Formel: Brutto = Netto × (1 + 19 / 100) = Netto × 1,19
Das Wichtigste in Kürze
- In Deutschland gelten zwei Mehrwertsteuersätze: der Regelsteuersatz von 19 % und der ermäßigte Satz von 7 %.
- Netto → Brutto: Nettobetrag × 1,19 (bzw. × 1,07).
- Brutto → Netto: Bruttobetrag ÷ 1,19 (bzw. ÷ 1,07) – nicht einfach 19 % abziehen.
- Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer bezeichnen dieselbe Steuer.
Mehrwertsteuer berechnen: Formeln & Beispiele
Mehrwertsteuer aufschlagen (Netto → Brutto)
Um die Mehrwertsteuer auf einen Nettobetrag aufzuschlagen, multiplizieren Sie ihn mit dem Faktor 1,19 (19 %) bzw. 1,07 (7 %):
Beispiel: 100,00 € × 1,19 = 119,00 € brutto (19,00 € MwSt)
Mehrwertsteuer herausrechnen (Brutto → Netto)
Um die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag herauszurechnen, teilen Sie ihn durch 1,19 bzw. 1,07. Ein häufiger Fehler ist, vom Brutto einfach 19 % abzuziehen – das ergibt einen zu niedrigen Wert.
Beispiel: 119,00 € ÷ 1,19 = 100,00 € netto (19,00 € MwSt)
Aktuelle Mehrwertsteuersätze in Deutschland 2026
| Steuersatz | Anwendung |
|---|---|
| 19 % | Regelsteuersatz – gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. |
| 7 % | Ermäßigter Satz – u. a. Lebensmittel, Bücher, Nahverkehr, Kultur, seit 2026 auch Speisen in der Gastronomie. |
| 0 % | Nullsteuersatz – z. B. Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen für Privathaushalte. |
Wann gelten 7 %, wann 19 % Mehrwertsteuer?
7 % – ermäßigter Satz
- Grundnahrungsmittel (z. B. Brot, Milch, Obst)
- Bücher, E-Books, Zeitungen & Zeitschriften
- Öffentlicher Personennahverkehr (kurze Strecken)
- Eintritt für Theater, Konzerte & Museen
- Hotel- & Beherbergungsleistungen
- Speisen in der Gastronomie (seit 2026)
- Pflanzen, Blumen & landwirtschaftliche Erzeugnisse
19 % – Regelsteuersatz
- Die meisten Waren & Dienstleistungen
- Getränke (auch im Restaurant)
- Elektronik, Kleidung & Möbel
- Handwerker- & Beratungsleistungen
- Kosmetik & die meisten Hygieneartikel
- Software, Online-Dienste & Streaming
Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer – was ist der Unterschied?
Beide Begriffe meinen dieselbe Steuer. „Umsatzsteuer“ ist die amtliche Bezeichnung aus dem Umsatzsteuergesetz (UStG), die Unternehmen in ihrer Buchhaltung und der Umsatzsteuer-Voranmeldung verwenden. „Mehrwertsteuer“ ist der umgangssprachliche Begriff, der für Endkundinnen und -kunden auf Rechnungen und Kassenbons ausgewiesen wird. Für die Berechnung macht das keinen Unterschied.
Mehrwertsteuer auf der Rechnung ausweisen
Wer umsatzsteuerpflichtig ist, muss die Mehrwertsteuer auf Rechnungen korrekt ausweisen. Dazu gehören der Nettobetrag, der angewandte Steuersatz (19 % oder 7 %), der Steuerbetrag in Euro sowie der Bruttobetrag. Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Mehrwertsteuer aus und vermerken stattdessen den Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung.
Häufige Fragen zum Mehrwertsteuer-Rechner
Wie rechnet man 19 % Mehrwertsteuer?
Den Nettobetrag mit 1,19 multiplizieren: 100 € netto × 1,19 = 119 € brutto. Die enthaltene Mehrwertsteuer beträgt 19 €.
Wie rechnet man die Mehrwertsteuer raus (rückwärts)?
Den Bruttobetrag durch 1,19 teilen: 119 € brutto ÷ 1,19 = 100 € netto. Die Differenz von 19 € ist die Mehrwertsteuer. Wichtig: Niemals einfach 19 % vom Bruttobetrag abziehen – das Ergebnis wäre falsch.
Warum sind in 100 € brutto nicht 19 € Mehrwertsteuer enthalten?
Weil sich die 19 % auf den Nettobetrag beziehen, nicht auf den Bruttobetrag. 100 € brutto ÷ 1,19 = 84,03 € netto, die enthaltene Mehrwertsteuer beträgt 15,97 €.
Wann gilt 7 % statt 19 % Mehrwertsteuer?
Der ermäßigte Satz von 7 % gilt unter anderem für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, den öffentlichen Nahverkehr, Eintrittskarten für Kultur sowie für Hotelübernachtungen. Seit dem 1. Januar 2026 fallen auch Speisen in der Gastronomie wieder unter 7 % – Getränke bleiben bei 19 %.
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?
Gemeint ist dasselbe. „Umsatzsteuer“ ist der amtliche Begriff aus dem Umsatzsteuergesetz, „Mehrwertsteuer“ die umgangssprachliche Bezeichnung, die meist auf Rechnungen und Kassenbons steht.
Ist der Bruttobetrag mit oder ohne Mehrwertsteuer?
Brutto bedeutet inklusive Mehrwertsteuer, Netto bedeutet ohne Mehrwertsteuer. Der Bruttobetrag ist also der Endpreis, den Verbraucher zahlen.
Quellen
- Umsatzsteuergesetz (UStG), §§ 12, 14, 19
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
Hinweis: Dieser Rechner dient der unverbindlichen Orientierung und ersetzt keine Steuerberatung.